基隆海嗨
  • 回基隆
  • 青年實習
  • 焦點
    • 編輯專題
    • 懶人包
    • 人物專訪
    • 獨立觀點
  • 生活
    • 熱搜
    • 娛樂
    • 運勢
    • 攝影
    • 時光機
    • 愛做菜
  • 美食
    • 仁愛區
    • 中正區
    • 信義區
    • 中山區
    • 安樂區
    • 七堵區
    • 暖暖區
    • 基隆全區
    • 基隆周邊
  • 旅遊
    • 住宿
  • 健康
  • 房產NEW
    • 新建案
    • 買屋
    • 租屋
    • 室內設計
  • 活動 & 講座
  • 商品
  • 日常發揮
No Result
View All Result
  • 回基隆
  • 青年實習
  • 焦點
    • 編輯專題
    • 懶人包
    • 人物專訪
    • 獨立觀點
  • 生活
    • 熱搜
    • 娛樂
    • 運勢
    • 攝影
    • 時光機
    • 愛做菜
  • 美食
    • 仁愛區
    • 中正區
    • 信義區
    • 中山區
    • 安樂區
    • 七堵區
    • 暖暖區
    • 基隆全區
    • 基隆周邊
  • 旅遊
    • 住宿
  • 健康
  • 房產NEW
    • 新建案
    • 買屋
    • 租屋
    • 室內設計
  • 活動 & 講座
  • 商品
  • 日常發揮
No Result
View All Result
基隆海嗨
No Result
View All Result
  • 生活
  • 人物
  • 飲食
  • 旅遊
  • 活動
Home 焦點 懶人包
小
中
大
小
中
大

父母、子女扶養眉角多?2025所得稅申報全攻略:免稅額、條件、流程一次搞定

Zoe Chou by Zoe Chou
2025 年 5 月 7 日
in 懶人包, 焦點, 熱搜, 生活
0

一年一度的報稅季又要來臨,對於需要扶養親屬的朋友們來說,如何正確申報以達到節稅的目標,常常讓人感到有些頭疼。別擔心!這份2025所得稅申報懶人包,將以最清晰易懂的方式,帶你了解最新的免稅額、扣除額標準,以及如何聰明申報扶養親屬,輕鬆節省稅金!告別艱澀的稅務術語,讓我們一起掌握報稅的致勝關鍵!

本文重點
  1. 2025所得稅申報全攻略
    • 報稅前必知!所得稅額的計算方式
    • 申報扶養如何幫你節稅?
    • 注意!並非扶養越多越省稅
    • 2025免稅額與扣除額最新標準
    • 哪些親屬符合扶養條件?
    • 搞懂「無謀生能力」!報扶養更精準
  2. 2025扶養親屬申報流程教學
    • 步驟1:填寫扶養親屬資料
    • 步驟2:驗證親屬身份
    • 注意!去年報扶養,今年系統可能不會直接顯示

2025所得稅申報全攻略

報稅前必知!所得稅額的計算方式

在了解扶養申報如何節稅之前,讓我們先掌握所得稅額的基本計算公式:

  • 所得淨額=所得總額−免稅額−(標準扣除額或列舉扣除額)−特別扣除額−基本生活費
  • 應納稅額=所得淨額×適用稅率−累進差額

其中,扶養親屬的申報主要影響「免稅額」與部分「扣除額」的計算。

申報扶養如何幫你節稅?

透過申報扶養親屬,納稅人可以額外享有每人9.7萬元的免稅額;若扶養年滿70歲以上的親屬,免稅額更可提高至每人14.55萬元。這還不包含可能適用的列舉扣除額、特別扣除額以及基本生活費。善用扶養申報,確實能有效降低稅負。

2025所得稅申報
圖片來源:財政部官方粉絲專頁

注意!並非扶養越多越省稅

雖然扶養親屬可以增加免稅額和扣除額,但也要留意,被扶養親屬的所得也會一併計入納稅人的所得總額中。因此,在申報扶養前,務必仔細評估「免稅額+扣除額+基本生活費」的總和是否大於被扶養親屬的所得,才能真正達到節稅的效果。

2025免稅額與扣除額最新標準

  • 免稅額:
    • 納稅義務人本人、配偶及符合規定的扶養親屬:每人 9.7萬元
    • 年滿70歲的納稅義務人本人、配偶及受扶養直系尊親屬:每人 14.55萬元
  • 標準扣除額:
    • 個人:13.1萬元
    • 夫妻合併申報:26.2萬元
  • 列舉扣除額: 包含醫藥費、捐贈、保險費、房貸利息等多項,可擇優申報。
  • 特別扣除額: 如財產交易損失、儲蓄投資、身心障礙、教育學費、幼兒學前、長期照顧、房屋租金支出等,依規定條件減除。
圖片來源:翻攝自財政部

哪些親屬符合扶養條件?

申報扶養親屬前,務必確認彼此的身分關係是否符合規定:

  1. 直系尊親屬(祖父母、父母):
    • 年滿60歲:直接列報
    • 未滿60歲:須符合「無謀生能力」的條件
  2. 子女:
    • 未滿18歲:直接列報
    • 年滿18歲:須符合在校就學、身心障礙或無謀生能力
  3. 同胞兄弟姊妹:
    • 未滿18歲:直接列報
    • 年滿18歲:須符合在校就學、身心障礙或無謀生能力
  4. 其他親屬或家屬(伯、舅、姪、甥、孫等):
    • 未滿18歲:須同居一家、永久共同生活且具家長家屬關係,並互負扶養義務且有實際扶養事實。
    • 年滿18歲:除符合上述條件外,還須符合在校就學、身心障礙或無謀生能力。
圖片來源:財政部官方粉絲專頁

搞懂「無謀生能力」!報扶養更精準

符合下列任一條件者,即視為無謀生能力:

  1. 因身體、精神、智能障礙或重大疾病就醫,無法自謀生活或工作,並持有醫院證明。
  2. 符合長期照顧特別扣除額規定,且無法自謀生活或工作。
  3. 受監護宣告,尚未撤銷。
  4. 未滿60歲的直系尊親屬,符合下列任一條件:
    • 當年度所得額未超過113年度每人基本生活費21萬元。
    • 領有身心障礙證明。
    • 為精神衛生法第3條第4款規定的病人。

2025扶養親屬申報流程教學

確認符合扶養條件後,即可透過手機或電腦進行申報:

步驟1:填寫扶養親屬資料

  • 電腦報稅: 於申報系統的「扶養親屬」頁面新增資料,填寫親屬姓名、身分證字號、出生年月日等資訊。
  • 手機報稅: 點選「新增扶養親屬資料」,輸入相關資訊後新增。
圖片來源:財政部官方粉絲專頁

步驟2:驗證親屬身份

  • 電腦線上報稅(6種驗證方式): 行動電話認證、戶口名簿戶號+查詢碼、行動自然人憑證、已註冊健保卡、自然人憑證、電子憑證。
  • 手機報稅(3種驗證方式): 行動電話認證、戶口名簿戶號+查詢碼、行動自然人憑證。
圖片來源:財政部官方粉絲專頁

完成身分驗證後,系統將自動帶入扶養親屬的所得及扣除額資料。若您的受扶養親屬確實沒有任何所得,則僅需填寫基本資料,免稅額將自動計入。如有符合特別扣除額的項目(如身心障礙、長期照顧等),則需自行新增並檢附相關證明文件。

注意!去年報扶養,今年系統可能不會直接顯示

財政部提醒,考量到實務上常見親屬間協議輪流扶養的情況,若您扶養的是直系尊親屬(如父母、祖父母)或兄弟姊妹,必須連續兩年由同一納稅義務人或其配偶申報扶養,第三年系統才會自動帶入相關資料,免去您再次新增的步驟。


2025所得稅常見問題FAQs

兄弟姊妹輪流扶養父母,該怎麼申報?

這種情況需要兄弟姊妹之間協議好由其中一人申報扶養,同一年度不能重複申報喔!

受扶養親屬年度中成年或畢業,還可以被我扶養嗎?

可以的!即使子女或兄弟姊妹在年度中滿18歲或畢業,你仍然可以選擇將他們申報為扶養親屬,當年度可以按全年的免稅額扣除。但如果他們有所得,就需要合併申報。


延伸閱讀

夫妻報稅全攻略!新婚、離婚、分居申報規則大不同,專家提醒一定要用「這方式」申報!

五月報稅季!報扶養是否真能節稅?專家揭密「扶養親屬報稅攻略」關鍵3步驟!

租屋族注意!2025租屋報稅大解析:有殼族5種情況下,租屋也能抵稅

  • 責任編輯:Zoe Chou
  • 核稿編輯:Alin Liao

 

基隆海嗨 Keelung HiHi LINE@,加入好友每周生活好康不漏接

【延伸閱讀】
勞保局偷偷發錢?國保生育與喪葬給付入帳中:5年內沒領就沒了!
基隆5歲男童命案震驚社會!律師:最高可判無期徒刑,對未滿7歲者加重處罰
在基隆讀高中,贏在起跑點!在地就學五大優勢完整解析

【誠徵專欄作家】你喜歡寫作嗎?你擅長用文字觸動人心嗎?《Women說》邀請對寫作充滿熱情,正經營個人粉絲團或部落格的你,加入專欄作家行列!歡迎來信投稿兩性愛情、婚姻雜談、心靈勵志主題文章,並於文末附上100字內的作者自介。文章經編輯部潤飾後更有機會刊登在《Women說》FB專頁,快點把握機會點我投稿吧!

Tags: 2025報稅2025所得稅扶養申報2025所得稅申報全攻略兄弟姊妹扶養免稅額列舉扣除額基本生活費報稅懶人包報稅攻略所得淨額所得稅手機報稅扣除額扶養子女扶養條件扶養父母扶養申報扶養親屬標準扣除額節稅電腦報稅
ShareShareTweetSend
Zoe Chou

Zoe Chou

#人生有紅茶就可以 #摯愛炙燒鮭魚握壽司 #雖然很挑食但也很挑吃 討厭夏天因為曬太陽會過敏 MBTI測了無數次都依然是INFJ

您可能還想看

熱搜

勞保局偷偷發錢?國保生育與喪葬給付入帳中:5年內沒領就沒了!

2025 年 5 月 16 日
日常發揮

基隆5歲男童命案震驚社會!律師:最高可判無期徒刑,對未滿7歲者加重處罰

2025 年 5 月 15 日
基隆商工/本圖由 基隆市政府教育處 提供
日常發揮

在基隆讀高中,贏在起跑點!在地就學五大優勢完整解析

2025 年 5 月 15 日
熱搜

別讓經濟成負擔!2025單親補助申請全攻略:七大福利報你知,養兒育女不孤單

2025 年 5 月 14 日
活動 & 講座

ABV閣樓餐酒館5/18舉辦免費風味啤酒品飲會,基隆市民搶先體驗啤酒文化

2025 年 5 月 14 日
熱搜

生育率拉警報!行政院推「婚育宅」生一胎補租金50%,助年輕人敢婚敢生

2025 年 5 月 14 日
更多文章
Next Post
基隆天方夜譚

基隆異國風打卡點?「天方夜譚」建築引討論,網:阿里巴巴蓋的!

商品

焦點

一太e衛浴觀光工廠第二波出清特賣會登場!福利品下殺3折起,把握機會撿便宜!

by Joyce Lu
2024 年 7 月 1 日

最新消息

勞保局偷偷發錢?國保生育與喪葬給付入帳中:5年內沒領就沒了!

2025 年 5 月 16 日

基隆5歲男童命案震驚社會!律師:最高可判無期徒刑,對未滿7歲者加重處罰

2025 年 5 月 15 日
基隆商工/本圖由 基隆市政府教育處 提供

在基隆讀高中,贏在起跑點!在地就學五大優勢完整解析

2025 年 5 月 15 日

連結在地生活、人物、文化、飲食、旅遊
深入更多的精彩。 

投稿文章:joyce@i-mark.cc
廣告刊登:alin@i-mark.cc

關於海嗨
  • 認識我們
  • 團隊徵才
  • 商業合作
  • 認識我們
  • 團隊徵才
  • 商業合作
相關頻道
  • 基隆人日常
  • 基隆合購社
  • 基隆汐止買房事
  • 有間海鮮
  • 基隆人日常
  • 基隆合購社
  • 基隆汐止買房事
  • 有間海鮮
夥伴
  • 策展的人
  • 共創團隊
  • 專欄作者
  • 策展的人
  • 共創團隊
  • 專欄作者
社群
  • Facebook
  • Youtube
  • Instagram
  • Line社群
  • Facebook
  • Youtube
  • Instagram
  • Line社群
條款與政策
  • 服務條款
  • 隱私政策
  • 著作權聲明
  • 服務條款
  • 隱私政策
  • 著作權聲明
越在地,越國際
Copyright ◎基隆海嗨 KEELUNG HI HI

頂部

基隆海嗨
No Result
View All Result
  • 回基隆
  • 青年實習
  • 焦點
    • 編輯專題
    • 懶人包
    • 人物專訪
    • 獨立觀點
  • 生活
    • 熱搜
    • 娛樂
    • 運勢
    • 攝影
    • 時光機
    • 愛做菜
  • 美食
    • 仁愛區
    • 中正區
    • 信義區
    • 中山區
    • 安樂區
    • 七堵區
    • 暖暖區
    • 基隆全區
    • 基隆周邊
  • 旅遊
    • 住宿
  • 健康
  • 房產
    • 新建案
    • 買屋
    • 租屋
    • 室內設計
  • 活動 & 講座
  • 商品
  • 日常發揮

COPYRIGHT © 2020,KEELUNGHIHI ALL RIGHTS RESERVED.

目錄